¿Cuál es el IVA de la luz en 2025 y cómo afecta a tu factura eléctrica? 

El IVA, o Impuesto al Valor Añadido, es una de las cargas fiscales que acompañan al consumo de productos y servicios en España. Este impuesto, presente en facturas tan cotidianas como las del agua, el gas o la electricidad, tiene un impacto directo en tu presupuesto mensual. Por eso, es fundamental entender cómo funciona.

En 2021, el tipo de IVA aplicado a la luz se redujo para mitigar los efectos de la crisis energética. Sin embargo, esta rebaja ha llegado a su fin. En 2025, el IVA de la luz ha vuelto a su tasa estándar, lo que podría suponer un aumento en el gasto promedio en electricidad para los hogares españoles.

En este artículo, te explicamos cómo la subida del IVA de la luz puede afectar a tu bolsillo y qué medidas tomar para mitigar su impacto en tu factura.

¿Cuál es el IVA de la luz?

El IVA es un impuesto que grava el consumo. Es decir, que todos lo pagamos al comprar un producto o contratar un servicio. Y tus suministros energéticos no son una excepción.

En el caso de la luz, este tributo repercute en todos los conceptos de tu factura: en el consumo de energía, potencia contratada y alquiler del contador. Ten en cuenta que, aunque aparezca reflejado en tu recibo eléctrico, no supone ninguna ganancia para las comercializadoras, que se limitan a recaudar el porcentaje que dicta el Gobierno.

Hasta junio de 2021, el IVA de la luz era el que se conoce como “general”, el que se aplica a la mayoría de bienes y servicios, sumando un 21% a tu factura de la luz.

¿Qué porcentaje de IVA de la luz se aplica en España?

En España, el IVA para el consumo de luz y gas asciende a 21%. Sin embargo, hasta 2012, era solo del 18%. Una subida que nos colocó entre los países de la Unión Europea con los impuestos más altos sobre el consumo de electricidad.

Entonces, ¿qué tipo de IVA aplican otros países europeos al consumo de luz?

El porcentaje de IVA depende de la política fiscal de cada país. En la actualidad, solo hay cuatro países con tipos impositivos más altos que el de España:

• Hungría, que nos supera con creces con su 27%.
• Dinamarca, Croacia y Suecia, que coinciden en un 25%.

En otros países, en cambio, el IVA de la luz es significativamente más bajo:

• Grecia grava la electricidad con un 10%.
• Luxemburgo aplica un 8%.
• Italia, donde el IVA es del 6%.

Por último, como dato de interés, hay países que aplican dos tasas diferentes:

• Portugal grava los primeros 100 kWh con un 6%; pero el porcentaje aumenta al 23% para consumos superiores. ¿Sabes cuánta luz consumes en tu hogar? En este artículo de nuestro blog, te explicamos cómo calcularlo. 
• Francia, en cambio, aplica el tipo reducido del 5,5% a los conceptos fijos de la factura, como el alquiler del contador, y el tipo general del 20% al consumo eléctrico.

Estas diferencias explican por qué el precio que pagan los consumidores por la electricidad puede variar tanto entre países vecinos.

No está en nuestras manos decidir qué IVA se aplica a tu factura de la luz. Pero sí que podemos protegerte de las fluctuaciones en el coste de la energía en el mercado. Con la Tarifa Fácil de Plenitude, disfrutarás del mismo precio estable y conveniente las 24 horas del día y durante todo un año. Contrátala, invita a tus amigos y llévate hasta 600 € en Cheques Regalo de Amazon.es.  

Cambios recientes en el IVA de la luz

En los últimos años, el IVA aplicado a la factura de la luz ha sufrido varias reducciones temporales para aliviar el impacto de los altos precios de la luz en los hogares españoles.

¿Cómo ha cambiado el IVA de la luz entre 2021 y 2024?

Analicemos paso a paso cómo ha sido su evolución:

• Junio de 2021: ante la subida del precio de la electricidad, el Gobierno bajó el IVA del 21% al 10% para reducir su impacto en el presupuesto de nuestros hogares.
• Julio de 2022: frente a una crisis energética que no nos daba tregua, se produjo una nueva reducción del IVA, del 10% al 5%. Una medida que se mantuvo hasta el 31 de diciembre de 2023.
• Enero de 2024: el cambio de año trajo una cierta estabilidad que dio lugar al Real Decreto-ley 8/2023. Con él se establecía una regla flexible: si el precio medio mensual de la electricidad en el mercado mayorista bajaba de 45 €/MWh, el IVA volvía al 21%. En cambio, si el precio superaba esa cifra, el IVA se reducía al 10% para consumidores con una potencia contratada de hasta 10 kW.

Si no estás familiarizado con el concepto de MWh o megavatio hora, quizá te resulte difícil comprender el umbral que marcó el Gobierno para la reducción del IVA. Sal de dudas leyendo este artículo de nuestro blog.

• Marzo de 2024: al bajar el precio del mercado mayorista por debajo de los 45 €/MWh, el IVA volvió al 21%.
• Julio de 2024: la tendencia a la baja se invirtió y hubo un repunte del precio de la electricidad, que reactivó la reducción del IVA al 10%.

¿Por qué se redujo el IVA de la luz?

La bajada del IVA de la electricidad fue una medida para aliviar a las familias españolas frente a la subida del precio de la luz ocasionada por diversas situaciones como:

• Crisis energética tras la pandemia: la recuperación económica mundial disparó la demanda de energía. Esto causó una falta de suministro global y un fuerte aumento en el precio de la electricidad.
• La guerra entre Rusia y Ucrania: el conflicto provocó una subida histórica en los precios del gas, una de las principales fuentes de generación eléctrica en Europa.
• Picos de demanda: durante olas de calor o frío, al dispararse el consumo por el uso del aire acondicionado y la calefacción, los precios suben aún más.
• Dependencia de energías renovables: España genera gran parte de su electricidad a partir de energía solar y eólica, pero estas fuentes dependen del clima y su producción no siempre es constante. Cuando la generación de energía renovable no es suficiente, se recurre a las centrales de gas, que son más caras, con el consiguiente aumento del precio de la luz.

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¿Cuál será el IVA de la luz en 2025?

En 2025, este impuesto ha vuelto al 21%, pero el debate está servido. Mientras el Gobierno argumenta que la subida del IVA de la luz es necesaria tras la estabilización de los precios y para normalizar la situación fiscal, organizaciones como la OCU defienden que la electricidad, al ser un servicio básico, debería tener un IVA reducido¹.

¿Y cuánto han subido los demás impuestos a la electricidad en 2025?

Además del IVA, hay otros impuestos que tienen un impacto directo en tu factura, como el Impuesto Especial de la Electricidad (IEE) y el Impuesto sobre la Producción de Energía Eléctrica (IVPEE).

En la siguiente tabla, puedes ver la evolución de todos los tributos que repercuten en lo que pagas por tener luz en casa.

Evolución de los impuestos de la electricidad

¿Cómo afecta el IVA a tu factura de electricidad?

El IVA se aplica a todos los conceptos de tu factura, por lo que un incremento del 10% al 21% puede notarse en tu presupuesto. De hecho, según cálculos de la OCU, mantener un IVA del 21% supondrá un aumento de 62 € al año en el recibo de la luz de un hogar medio.

Una cifra que podría ser aún mayor si suben los precios de la luz en el mercado. ¿Nuestra recomendación? Que elijas una tarifa a precio fijo que te blinde frente a esas fluctuaciones que pueden salirte caras. Con la Tarifa Fácil Luz de Plenitude, si sube la luz, lo asumimos nosotros. Además, nuestra tarifa fija de luz viene con premio: contrátala, tráenos a tus amigos y llévate hasta 600 €.

Ejemplo del cálculo del IVA de la luz en tu factura

Imaginemos una vivienda de 90-100 m2 donde conviven 4 personas. Su consumo mensual podría rondar los 400 kWh, con una potencia contratada de 4,6 kW. Veamos un ejemplo práctico de cómo se calcularía el IVA en su factura de electricidad.

1.     Consumo de energía.

Multiplica el consumo mensual por el precio por kWh de la Tarifa Fácil Luz*.

400 kWh × 0,108981 €/kWh = 43,59 €

2.     Potencia contratada.

Supongamos que tienes la misma potencia para el periodo punta (P1) y valle (P2). Multiplica la potencia contratada para ambos periodos por el precio por kW/día y por los 30 días del mes.

(4,6 kW × 0,073806 €/kW/día × 30 días) × 2 = 20,37 €

3.    Impuesto Especial de Electricidad (5,11%).

Este impuesto se aplica sobre el coste de la electricidad suministrada (consumo + potencia).

(45,59€ + 20,37 €) × 5,11% = 3,27 €

4.     Alquiler del contador.

Multiplica los 30 días del mes por el coste diario.

0,026552 €/día × 30 días = 0,80 €

5.     IVA (21%)

El IVA se calcula sobre el total de la factura (consumo, potencia, alquiler e impuesto especial).

(43,59 € + 20,37 € + 3,27 € + 0,80 €) × 21% = 14,29 €

6.     Importe total de la factura.

Suma todos los conceptos más el IVA.

43,59 € + 20,37 € + 3,27 € + 0,80 € + 14,29 € = 82,32 €

Consejos para reducir el impacto del IVA en tu factura de luz

Si bien el IVA ha subido este año, está en tus manos reducir su impacto en tu factura. Y para lograrlo, solo necesitas hacer algunos pequeños ajustes en tu consumo energético:

• Desenchufa los electrodomésticos que no estés usando: el consumo fantasma puede aumentar tu gasto eléctrico anual en un 7%².
• Invierte en aparatos de alta eficiencia energética: según la OCU, con ellos puedes ahorrar una media de 350 € al año³. Descubre cómo interpretar la etiqueta de eficiencia energética en este artículo de nuestro blog.
• Usa bombillas LED: reducirás tu consumo en iluminación hasta en un 90%.  
• Mantén una temperatura adecuada en casa: en los meses invernales, según un estudio del IDAE, la temperatura ideal está entre 21 y 23 ºC de día y de 15 a 17 ºC de noche⁴.
• Elige una tarifa de luz que se adapte a ti: en Plenitude, sabemos que cada hogar sigue un ritmo y tiene unas necesidades energéticas. Por eso, hemos creado dos tarifas de luz para diferentes perfiles de consumo. Descúbre cuál te conviene más en solo un minuto.

Como ves, las medidas que aprobó el Gobierno para paliar los efectos de la crisis energética han llegado a su fin, lo que ha supuesto una vuelta del IVA de la luz al 21%. 

Afrontar este cambio te será más fácil si optas por una tarifa fija que te proteja de las fluctuaciones del mercado. Descubre nuestra Tarifa Fácil Luz y disfruta de un precio estable por kWh durante todo el año. Sin subidas de precio y con un servicio que nuestros clientes valoran con un 4,4 en Trustpilot. Contrátala ahora, invita a tus amigos y gana hasta 600 € si se cambian a Plenitude.

^{*Precio de la Tarifa Fácil Luz sin impuestos en febrero de 2025.}

Fuentes:

_{¹ https://www.ocu.org/vivienda-y-energia/gas-luz/noticias/vuelve-iva-normal-luz}

_{² https://www.ocu.org/electrodomesticos/frigorificos/consejos/temperatura-frigo}

_{³ https://www.ocu.org/organizacion/prensa/notas-de-prensa/2023/ahorroelectrodomesticoeficiente170123}

_{⁴https://www.idae.es/uploads/documentos/documentos_BIENESTAR_TERMICO_EN_UN_ESPACIO_CLIMATIZADO_2_articulo_ASV_3725727c.pdf}