Deducciones en el IRPF por instalar placas solares en España en 2025

La energía solar destinada al autoconsumo en España está actualmente en expansión. Cada vez son más los hogares que se suman a las ventajas de contar con placas solares. No obstante, la instalación de este tipo de tecnología requiere de una cierta inversión inicial.

Con el fin de fomentar la implementación de paneles solares y garantizar un futuro más verde, existen una serie de ayudas y bonificaciones muy interesantes que debes conocer. Nos referimos a las deducciones en IRPF por mejora de la eficiencia energética, recogidas por la Agencia Tributaria (AEAT).

Como sabrás, el IRPF o Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, es un impuesto que grava la renta o los ingresos que obtienen las personas en un país. En España, estas deducciones permiten reducir parte del coste destinado a mejorar la eficiencia energética de tu vivienda, siempre que se cumplan ciertos requisitos.

Resumen rápido (en 30 segundos)

• Puedes optar a una deducción del 20%, 40% o 60% según el tipo de mejora energética acreditada.
• La AEAT exige acreditar la mejora con certificados de eficiencia energética antes y después de la obra, en los supuestos que correspondan.
• La deducción se aplica en tu declaración de la renta (Renta WEB) dentro del apartado de deducciones por obras de eficiencia energética.

¿Quién puede solicitar la deducción en el IRPF por instalar paneles solares?

Podrán solicitar esta deducción en la cuota del IRPF aquellas personas físicas que realicen obras en su vivienda habitual o en otra vivienda de su titularidad (por ejemplo, arrendada o en expectativa de alquiler, según los criterios de la AEAT).

Esta medida no solamente va destinada a viviendas de nueva construcción, sino que también beneficia a edificios y casas antiguas, siempre que las obras estén orientadas a la mejora de la eficiencia energética y se acrediten conforme a los requisitos.

Requisitos para conseguir la desgravación en el IRPF por placas solares

Es importante mencionar que existen una serie de condiciones para acceder a esta deducción. Según la Agencia Tributaria, debe cumplirse lo siguiente:

• El solicitante debe ser el propietario de la vivienda. También podrá beneficiarse si dicha vivienda la tiene alquilada.
• La instalación debe haber sido realizada por una empresa autorizada y llevarse a cabo entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2025.
• Es obligatorio contar con un Certificado de Eficiencia Energética que permita comparar la vivienda antes y después de la instalación.
• La instalación debe demostrar una mejora real en la eficiencia energética de la vivienda:
  • o   Para una deducción del 20%, la vivienda debe reducir al menos un 7% la demanda de calefacción y refrigeración.
  • o   Para una deducción del 40%, debe lograrse una reducción mínima del 30% del consumo de energía no renovable o mejorar la calificación energética a A o B.
  • o   Para una deducción del 60%, la mejora debe afectar al conjunto del edificio, con una reducción similar del consumo o una calificación A o B.

Importante: solo se puede deducir el dinero que hayas pagado dentro de los plazos establecidos y que no haya sido cubierto por otras ayudas o subvenciones.

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¿Cuánto puedes llegar a deducirte en el IRPF por instalar paneles solares en 2025?

La deducción puede ser del 20%, 40% o 60% del coste, según en cuál de estos tres programas de mejora de la eficiencia energética se englobe tu instalación.

• Obras para la reducción de la demanda de calefacción y refrigeración: 20%.
• Obras para la mejora en el consumo de energía no renovable: 40%.
• Obras de rehabilitación energética: 60%.

También es importante señalar que la base máxima anual oscila entre los 5.000 y los 7.500 euros anuales dependiendo de cada caso en concreto, tal y como detallamos a continuación:

Deducción del 20% con un importe máximo de 5.000 €

Puedes deducirte el 20% de los costes de instalación de placas solares en tu vivienda habitual o arrendada si cumples lo siguiente:

• La reducción de al menos un 7% de la demanda de refrigeración y calefacción de la vivienda tras la finalización de la obra.
• La obra de instalación de las placas se ha realizado antes del 31 de diciembre de 2025.
• El Certificado de Eficiencia Energética haya sido expedido antes del 1 de enero de 2026.

Deducción del 40% con un importe máximo de 7.500 €

Puedes deducirte el 40% del total invertido en placas fotovoltaicas en tu vivienda habitual o alquilada si:

• Consigues una reducción de al menos un 30% de la demanda de refrigeración y calefacción de la vivienda tras la finalización de la obra.
• La calificación energética de la vivienda obtiene una clase energética A o B.
• La obra de instalación de las placas se ha realizado antes del 31 de diciembre de 2025.
• El Certificado de Eficiencia Energética ha sido expedido antes del 1 de enero de 2026.

Deducción del 60% (rehabilitación energética) con una base máxima anual de esta deducción de 15.000 €

Podrás deducirte un 60% si tienes una vivienda, plaza de garaje o trastero en un edificio residencial con instalación de placas solares y si las obras de mejora de la eficiencia energética afectan a la totalidad del edificio. Los requisitos son:

• La reducción de al menos un 30% de la demanda de refrigeración y calefacción de la vivienda unifamiliar tras la finalización de la obra.
• La calificación energética de la vivienda debe obtener una clase energética A o B.
• La obra de instalación de las placas se ha realizado antes del 31 de diciembre de 2025.
• El Certificado de Eficiencia Energética haya sido expedido antes del 1 de enero de 2026.

Es importante mencionar que, en este tramo de deducción, la base máxima anual será de 5.000 euros. No obstante, podrás deducir la inversión en los cuatro ejercicios siguientes, sin que en ningún caso la base acumulada de la deducción sea mayor de 15.000 euros. 

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¿Cómo solicitar la deducción del IRPF por obras de mejora?

Una vez comprobado que cumples los requisitos, puedes solicitar la bonificación incluyéndola en tu declaración de la renta, en el apartado de deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética en Renta WEB, tal como indica la AEAT.

No olvides que deberás acreditarlo con los documentos correspondientes, como el Certificado de Eficiencia Energética o las facturas de tu instalación.

La importancia del Certificado de Eficiencia Energética

Como hemos mencionado, disponer del Certificado de Eficiencia Energética es una parte clave para poder optar a la deducción por obras de eficiencia energética. La AEAT explica que la mejora se acredita comparando el certificado “antes” y “después” de la obra.

¿Es posible compatibilizar esta ayuda con otras subvenciones para placas solares?

Buenas noticias, la respuesta es sí. Además de estas deducciones en el IRPF, también puedes acogerte a bonificaciones del IBI y el ICIO que se conceden a nivel municipal, y otras ayudas dependiendo de tu comunidad o ayuntamiento.

Es necesario que te informes bien antes para saber cuáles son compatibles y comprobar si cumples todos los requisitos necesarios de cada una de ellas. 

En Plenitude, hemos creado un artículo dedicado a las subvenciones y ayudas por instalar placas solares. Échale un vistazo aquí y si te surge cualquier duda, ponte en contacto con nuestro equipo de profesionales. ¡Estaremos encantados de ayudarte!